（公開表格附後）

第三部分

2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2023年度收、支總計2373.88萬元。與上年相比，增加269.36萬元，增長12.8%，主要是因為年初預算調整，其他社會保障和就業支出、行政單位醫療、機關事業單位基本養老保險繳費支出、住房公積金的增加。

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計1,186.94萬元，其中：財政撥款收入1,186.94萬元，占100%；上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計1,186.94萬元，其中：基本支出1,097.96萬元，占92.5%；項目支出88.99萬元，占7.5%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2023年度財政撥款收、支總計2373.88萬元，與上年相比，增加269.36萬元,增長12.8%，主要是因為社會保障和就業支出、住房保障支出、農林水支出。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2023年度財政撥款支出1,186.94萬元，占本年支出合計的100%，與上年相比，財政撥款支出增加134.68萬元，增長12.8%，主要是因為年初預算調整，其他社會保障和就業支出、行政單位醫療、機關事業單位基本養老保險繳費支出、住房公積金的增加。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2023年度財政撥款支出1,186.94萬元，主要用於以下方麵：一般公共服務（類）支出578.34萬元，占48.73%；文化旅遊體育與傳媒支出2.40萬元，占0.2%;社會保障和就業支出180.63萬元，占15.22% ；住房保障支出79.40萬元，占6.69%；衛生健康支出43.90萬元，占3.7%;農林水支出298.26萬元，占25.13%;交通運輸支出0.42萬元，占0.07%;災害防治及應急管理支出3.6萬元，占0.30%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2023年度財政撥款支出年初預算數為657.67萬元，支出決算數為1,186.94萬元，完成年初預算的180.48%，其中：

1、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位職業年金繳費支出（項）。

年初預算為1.6萬元，支出決算為14.27萬元，完成年初預算的891.88%。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了機關事業單位職業年金繳費支出。

2、農林水支出（類）鞏固脫貧銜接鄉村振興（款）其他鞏固脫貧銜接鄉村振興支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為71.42萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了其他鞏固脫貧銜接鄉村振興支出。

3、社會保障和就業支出（類）民政管理事務（款）其他民政管理事務支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為6萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了其他民政管理事務支出。

4、社會保障和就業支出（類）其他社會保障和就業支出（款）其他社會保障和就業支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為14.42萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了其他社會保障和就業支出。

5、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）。

年初預算為33萬元，支出決算為43.9萬元，完成年初預算的133.03%。決算數大於年初預算數的主要原因是：預算調整，人員變動繳費金額增加。

6、農林水支出（類）其他農林水支出（款）其他農林水支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為7.81萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了其他農林水支出。

7、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）。

年初預算為59.72萬元，支出決算為94.51萬元，完成年初預算的158.26%。決算數大於年初預算數的主要原因是：預算調整，人員變動繳費金額增加。

8、社會保障和就業支出（類）其他社會保障和就業支出（款）其他就業補助支出（項）。

年初預算為9.4萬元，支出決算為5萬元，完成年初預算的53.19%。決算數小於年初預算數的主要原因是：預算調整，人員變動金額減少。

9、一般公共服務支出（類）財政事務（款）  一般行政管理事務（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為6萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了一般行政管理事務。

10、農林水支出（類）農村綜合改革（款）對村民委員會和村黨支部的補助（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為179.9萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：2023年度對村民委員會和村黨支部的補助支出預算在縣級大財政中統一編製了，鄉鎮部門預算未單獨編製預算，但該項支出在鄉鎮一級決算中體現支出。

11、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。

年初預算為45.08萬元，支出決算為79.4萬元，完成年初預算的100%。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年度補繳了往年度住房公積金欠款。

12、一般公共服務支出（類）政府辦公廳（室）及相關機構事務（款）  行政運行（項）。

年初預算為503.88萬元，支出決算為542.83萬元，完成年初預算的107.73%。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年度基本建設支出的增加和人員工資普調以及歸還以前年度欠款。

13、一般公共服務支出（類）政府辦公廳（室）及相關機構事務（款）  其他政府辦公廳（室）及相關機構事務支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為21.57萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了其他政府辦公廳（室）及相關機構事務支出。

14、文化旅遊體育與傳媒支出（類）其他文化旅遊體育與傳媒支出（款）其他文化旅遊體育與傳媒支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為2.4萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了其他文化旅遊體育與傳媒支出。

15、一般公共服務（類）政府辦公廳（室）及相關機構事務（款）信訪事務（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為6.5萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了信訪事務。

16、社會保障和就業支出（類）人力資源和社會保障管理事務（款）社會保險經辦機構（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為0.3萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了社會保險經辦機構支出。

17、社會保障和就業支出（類）殘疾人事業（款）殘疾人就業（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為0.3萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了殘疾人就業支出。

18、農林水支出（類）水利（款）水利工程運行與維護（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為14.32萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了水利工程運行與維護支出。

19、社會保障和就業支出（類）退役軍人管理事務（款）其他退役軍人事務管理支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為3.7萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了其他退役軍人事務管理支出。

20、一般公共服務（類）組織事務（款）其他組織事務支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為0.96萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了其他組織事務支出。

21、社會保障和就業支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為37.20萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了死亡撫恤支出。

22、一般公共服務（類）統計信息事務（款）專項普查活動（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為0.48萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了專項普查活動支出。

23、農林水支出（類）農業農村（款）其他農業農村支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為9.35萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了其他農業農村支出。

24、災害防治及應急管理支出（類）應急管理事務（款）其他應急管理支出（項）。年初預算為0萬元，支出決算為3.6萬元。決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了其他應急管理支出。

25、交通運輸支出（類）公路水路運輸（款）其他公路水路運輸支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為0.42萬元。

決算數大於年初預算數的主要原因是：本年增加了其他公路水路運輸支出。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2023年度財政撥款基本支出1097.96萬元，其中：

人員經費839.26萬元，占基本支出的76.44%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、夥食補助費等。公用經費258.70萬元，占基本支出的23.56%，主要包括辦公費、印刷費、谘詢費、手續費等。

七、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經費財政撥款支出預算為5.9萬元，支出決算為5.47萬元，完成預算的92.71%，決算數小於預算數的主要原因是公務接待費未使用完，與上年相比減少5.1萬元，減少48.25%,減少的主要原因是公務接待費減少。其中：

因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的100%。

公務接待費支出預算為3.4萬元，支出決算為2.97萬元，完成預算的87.35%，決算數小於預算數的主要原因是本年度正常壓減“三公”經費，與上年相比減少5.82萬元，減少66.21%,減少的主要原因是本年度正常壓減“三公”經費。

公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的100%。

公務用車運行維護費支出預算為2.5萬元，支出決算為2.5萬元，完成預算的100%。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2023年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算2.97萬元，占54.30%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算2.5萬元，占45.70%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2、公務接待費支出決算為2.97萬元，全年共接待來訪團組71個、來賓965人次，主要是上級單位來人檢查等發生的接待支出。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為2.5萬元，其中：公務用車購置費0萬元。公務用車運行維護費2.5萬元，主要是公務用車加油和維修等支出，截至2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為1輛。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

本單位2023年度無政府性基金預算財政撥款收入和支出。

九、關於機關運行經費支出說明

本部門2023年度機關運行經費支出258.70萬元，比上年決算數增加12.15 萬元，增長4.93%。主要原因是：2023年度辦公費增加。

十、一般性支出情況說明

2023年本部門開支會議費0.42萬元，用於召開板栗樹鄉人民代表大會會議，人數42人，內容為2022年工作回顧以及2023年工作計劃。開支培訓費1.52萬元，用於村醫與醫保專幹培訓、新聞專業培訓、2022年事業單位人員培訓，人數36人，內容為村醫培訓、新聞專業培訓、事業單位人員素質培訓。

十一、關於政府采購支出說明

本部門2022年度無政府采購。

十二、關於國有資產占用情況說明

截至2023年12月31日，部門（單位）共有車輛1輛，其中，副部（省）級及以上領導用車0輛、主要負責人用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、離退休幹部服務用車0輛、其他用車1輛，其他用車主要是公務辦事；單位價值100萬元以上設備（不含車輛）0台（套）。

十三、關於2023年度預算績效情況的說明

（一）績效管理工作開展情況

（二）部門（單位）整體支出績效情況

2023年本單位預算總收入1,186.94萬元，其中年初預算安排657.67 萬元，年度預算追加529.27萬元，上年結轉收入0萬元。實際總支出1,186.94萬元，其中基本支出1,097.96萬元，占年初預算基本支出的100%，占全年總支出的92.50%:項目支出88.99萬元，占年初預算項目支出的 100 %，占全年總支出的7.50 %;年度結餘0萬元，占總收入的 0%。

1、基本支出情況，2023年度財政撥款基本支出1097.96萬元，其中：人員經費839.26萬元，占基本支出的76.44%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、住房公積金、夥食補助費等。公用經費258.70萬元，占基本支出的23.56%，主要包括辦公費、水費、電費、郵電費、物業管理費、差旅費、維修（護）費、培訓費、公務接待費、勞務費、工會經費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出等。

2、“三公”經費支出情況，“三公”經費年初預算5.9萬元，其中公務接待費3.4萬元，公務用車運行費2.5萬元，出國考察經費0萬元。實際“三公”經費支出5.47萬元，占年初預算的92.71%，其中公務接待費2.97萬元，占年初預算的54.30%，公務用車運行費2.5萬元，占年初預算的45.7%，出國考察0萬元，占年初預算 0%。

3、資金管理情況(內部管理製度措施)

根據《會計法》、《預算法》、《麻陽苗族自治縣黨政機關國內公務接待管理實施細則》、《麻陽苗族自治縣黨政機關差旅費管理暫行辦法》，明確了經費審批權限及程序，經費預算管理、財務經費管理、資產購置與處置、財務監督等。進一步落實厲行節約的各項規定，確保“三公”經費使用合理合規等。上述製度規定基本執行到位。

①、加強部門預算管理，合理安排財政資金

細化經費預算編製，在保證中心正常工作需要的人員經費和公用經費的前提下，嚴格控製“三公”經費支出和專項支出，各項支出遵照預算執行，確保支出與預算的對應銜接，著力提高預算執行力。

②加強“三公”經費管理，嚴控“三公”經費規模

我鄉在現有的製度辦法基礎上，進一步研究完善公務接待，公務用車配置使用，將“三公”經費嚴格納入預算管理，嚴控“三公”經費支出。2023年“三公”經費支出5.47萬元，比2022年10.57萬元年減少了5.1萬元。

③、加強對公用支出中重點費用的管理

規範會議費、培訓費、差旅費、辦公費等費用開支標準，按照國家規定的標準和範圍列支，控製會議培訓的數量、規模，不安排無明確目的的公務考察活動；堅持厲行節約的原則，控製和壓縮辦公經費支出，各項費用嚴格按照在預算額度內使用。

4、整體支出績效目標完成情況  

對照麻績〔2023〕1號文件規定的考核指標，我鄉從預算配置、預算執行、預算管理、履職效益等方麵對2023年部門整體支出績效開展了評價，具體情況如下：

（1）預算配置方麵

“三公”經費本年預算數5.9萬元，上年預算數10.57萬元，“三公”經費預算減少，控製較好。

（2）預算管理方麵

2023年我鄉主要從以下幾個方麵加強預算管理：

①、推動日常財務管理規範有序

財務管理工作規範、合法、及時、有序，經費支出嚴格按預算執行。對單位的報賬及時審核、支付並進行賬務處理。辦公設備等固定資產及時入賬，編製上報年度資產報表，對單位房屋和公務用車信息予以核實，建立公務車輛用油及租車台賬，重申財務管理辦法和報賬審批流程，做到同類報賬事項審批流程統一，附件一致，原始憑證規範。

②、促進各項經費支出節支增效    

貫徹落實中央和省關於壓縮一般性支出的要求，厲行節約，嚴控開支，將一般性支出控製在一定限額以內。一是加強經費合法合規性審核，嚴格按製度政策辦事，不隨意開口子，超預算、超標準、超範圍、無政策依據的經費不予支出。二是注重經費支出的必要性和有效性審核，沒有必要的事項和成效不大事項盡量不開支，提高了資金效益，減少了鋪張浪費。三是嚴控“三公”經費支出。

③、確保部門預決算編製公開工作準確透明

科學合理地編製2023年部門預算，編實基本支出，壓縮一般性支出。對2023年度部門整體支出進行了績效評價，各項指標控製較好，按要求上報績效評價報告網站公開。各項應向社會公開的信息及時、完整、真實，更加細化，部門預決算信息透明度進一步提高。

（三）存在的問題及原因分析

從我鄉整體支出情況的分析，反映出目前在整體支出的預算編製、執行和管理過程中，依然存在一些問題和不足，沒有考慮到預算的嚴謹性，有些工作經費預算有偏差，預算編製的計劃性有待提高。

第四部分

名詞解釋

一、財政撥款收入：指省級財政部門當年撥付的資金。

二、其他收入：主要是縣級財政部門當年撥付的資金。

三、年初結轉和結餘：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

四、年末結轉和結餘：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需延遲到以後年度按有關規定繼續使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括人員支出和公用支出。

六、“三公”經費：指通過財政撥款資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費支出。

七、機關運行經費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）用於購買和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

八、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。（名詞解釋應包含本部門專有名詞，如省財政廳應有對“財政事務”科目的解釋，可參考中央相關部門的名詞解釋）

第五部分

附 件