第三部分

2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2023年度收入總計2461.19萬元。與上年相比，增加322.46萬元，增長15.08%，主要是因為稅金及附加、住房公積金收入增加。

2023年度支出總計2461.19萬元。與上年相比，增加322.46萬元，增長15.08%，主要是因為稅金及附加、住房公積金支出增加。

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計2461.19萬元，其中：財政撥款收入2461.19萬元，占100%；上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計2461.19萬元，其中：基本支出2429.55萬元，占98.71%；項目支出31.64萬元，占1.29%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2023年度財政撥款收入總計2461.19萬元，與上年相比，增加322.46萬元，增長15.08%，主要是因為稅金及附加、住房公積金收入增加。

2023年度財政撥款支出合計2461.19萬元，與上年相比，增加322.46萬元，增長15.08%，主要是因為稅金及附加、住房公積金支出增加。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2023年度財政撥款支出2461.19萬元，占本年支出合計的100%，與上年相比，財政撥款支出增加322.46萬元，增長15.08%，主要是因為稅金及附加、住房公積金支出增加。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2023年度財政撥款支出2461.19萬元，主要用於以下方麵：一般公共服務（類）支出2162.18萬元，占87.85%；文化旅遊體育與傳媒（類）支出1.51萬元，占0.06%;社會保障和就業（類）支出131.34萬元，占5.34%；衛生健康（類）支出59.12萬元，占2.4%；城鄉社區（類）支出5.83萬元，占0.24%；農林水（類）支出8萬元，占0.33%；住房保障支出(類)支出93.14萬元，占3.78%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2023年度財政撥款支出年初預算數為2156.02萬元，支出決算數為2461.19萬元，完成年初預算的114.15%，其中：

1、一般公共服務支出（類）政府辦公廳（室）及相關機構事務（款）其他政府辦公廳（室）及相關機構事務（項）。

  年初預算為0萬元，支出決算為6.34萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年中追加指標，公用經費增加。

2、一般公共服務支出（類）財政事務（款）行政運行（項）。

 年初預算為1253.04萬元，支出決算為1465.41萬元，完成年初預算的116.95%，決算數大於年初預算數的主要原因是：年中追加指標，公用經費增加。

3、一般公共服務支出（類）發展與改革事務（款）其他發展與改革事務支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為20萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：：年中追加指標，公用經費增加。

4、一般公共服務支出（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）。

年初預算0萬元，支出決算為5萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年中追加指標，公用經費增加。

5、一般公共服務支出（類）稅收事務（款）稅費業務（項）。

年初預算為255萬元，支出決算為302.38萬元，完成年初預算的118.58%，決算數大於年初預算數的主要原因是年中追加指標，公用經費增加。

6、一般公共服務支出（類）財政事務（款）預算改革業務（項）。

年初預算為30萬元，支出決算為11.05萬元，完成年初預算的36.83%，決算數小於年初預算數的主要原因是：人員退休，在職人數減少，工資福利及日常公用經費下降。

7、一般公共服務支出（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為47.47萬元，決算數大於（小於）年初預算數的主要原因是：年中追加指標，公用經費增加。

8、一般公共服務支出（類）財政事務（款）財政委托業務支出（項）。

年初預算為155萬元，支出決算為88.49萬元，完成年初預算的57.09%，決算數小於年初預算數的主要原因是：人員退休，在職人數減少，工資福利及日常公用經費下降。

9、一般公共服務支出（類）財政事務（款）信息化建設（項）。

年初預算為74萬元，支出決算為216.04萬元，完成年初預算的291.19%，決算數大於年初預算數的主要原因是：年中追加指標，公用經費增加。

10、教育支出（類）教育管理事務（款）行政運行（項）。

年初預算為2萬元，支出決算為0.06萬元，完成年初預算的3%，決算數小於年初預算數的主要原因是：人員退休，在職人數減少，工資福利及日常公用經費下降。

11、農林水支出（類）農村綜合改革（款）對村級公益事業建設的補助（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為8萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年中追加指標，公用經費增加。

12、城鄉社區支出（類）其他城鄉社區支出（款）其他城鄉社區支出（項）。

年初預算為20萬元，支出決算為5.83萬元，完成年初預算的29.15%，決算數小於年初預算數的主要原因是：人員退休，在職人數減少，工資福利及日常公用經費下降。

13、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）。

年初預算為146.4萬元，支出決算為119.69萬元，完成年初預算的81.76%，決算數小於年初預算數的主要原因是：人員退休，在職人數減少，工資福利及日常公用經費下降。

14、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）。

年初預算為77.78萬元，支出決算為59.12萬元，完成年初預算的76.01%，決算數小於年初預算數的主要原因是：人員退休，在職人數減少，工資福利及日常公用經費下降。

15、文化旅遊體育與傳媒支出（類）其他文化旅遊體育與傳媒支出（款）其他文化旅遊體育與傳媒支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為1.51萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年中追加指標，公用經費增加。

16、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。

年初預算為105.33萬元，支出決算為93.14萬元，完成年初預算的88.43%，決算數小於年初預算數的主要原因是：人員退休，在職人數減少，工資福利及日常公用經費下降。

17、社會保障和就業支出（類）其他社會保障和就業支出（款）其他社會保障和就業支出（項）。

年初預算為23.47萬元，支出決算為11.66萬元，完成年初預算的49.68%，決算數小於年初預算數的主要原因是：人員退休，在職人數減少，工資福利及日常公用經費下降。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2023年度財政撥款基本支出2429.55萬元，其中：

人員經費1551.33萬元，占基本支出的63.85%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、夥食補助費、社會保險費及住房公積金等；公用經費878.21萬元，占基本支出的36.15%，主要包括辦公費、印刷費、谘詢費、水電費、物業管理費、維修（護）費、差旅費、租賃費、培訓費、公務接待費、勞務費、工會經費、福利費、其他交通費用及其他商品和服務支出等。

七、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經費財政撥款支出預算為6萬元，支出決算為1.66萬元，完成預算的27.67%，決算數小於預算數的主要原因是厲行節儉，嚴控三公開支，與上年相比減少0.39元，減少19.02%,減少的主要原因是厲行節儉，嚴控三公開支。其中：

因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，決算數與年初預算數持平，主要原因是本年度無因公出國（境）費支出預算，與上年相比無變化，主要原因是今年及去年均未安排因公出國（境）費支出。

公務接待費支出預算為6萬元，支出決算為0.66萬元，完成預算的27.67%，決算數小於預算數的主要原因是厲行節儉，嚴控三公開支，與上年相比減少0.39萬元，減少19.02%,減少的主要原因是厲行節儉，嚴控三公開支。

公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，決算數與年初預算數持平，主要原因是本年無公務用車購置預算，與上年相比相比無變化，主要原因是今年及去年均未安排公務用車購置。

公務用車運行維護費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，決算數與年初預算數持平，主要原因是本年無公務用車運行維護費支出預算，與上年相無變化，主要原因是今年及去年均未安排公務用車運行維護費支出。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2023年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算1.66萬元，占100%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2、公務接待費支出決算為1.66萬元，全年共接待來訪團組17個、來賓158人次，主要是今年及去年均未安排公務用車運行維護費支出。

發生的接待支出。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務用車購置費0萬元，公務用車運行維護費0萬元，截至2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

2023年度本單位無政府性基金收支。

九、關於機關運行經費支出說明

本部門2023年度機關運行經費支出878.21萬元，比上年決算數增加183.64萬元，增長26.44%。主要原因是：年中追加指標，公用經費增加。

十、一般性支出情況說明

2023年本部門開支會議費1萬元，用於召開召開財政相關工作會議，人數235人，內容為規範各單位財政相關工作，加強財政資金管理等係統會議；開支培訓費2.5萬元，用於開展相關財政政策下達的培訓，人數221人，內容為開展村級、縣級單位財務管理，增強法律意識、預防職務犯罪，提升財務人員工作能力，提高財政預算資金的使用效率等；本年度未舉辦節慶、晚會、論壇、賽事等活動，無此項開支。

十一、關於政府采購支出說明

本部門2023年度政府采購支出總額30萬元，其中：政府采購貨物支出30 萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0元。授予中小企業合同金額30萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業合同金額30萬元，占授予中小企業合同金額的100%。貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的100%，工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的0%，服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的0%。

十二、關於國有資產占用情況說明

截至2023年12月31日，部門（單位）共有車輛0輛，其中，副部（省）級及以上領導用車0輛、主要負責人用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、離退休幹部服務用車0輛、其他用車0輛；單位價值100萬元以上設備（不含車輛）0台（套）。

十三、關於2023年度預算績效情況的說明

（一）績效管理工作開展情況

2023年，关键词2狠抓重點工作，較好地完成了各項目標工作任務，取得了較好的經濟和社會效益，行政效能明顯提高，社會公眾滿意度不斷提升。

（二）部門（單位）整體支出績效情況

2023年度本單位開展整體支出績效評價，涉及一般公共預算支出2461.19萬元，政府性基金預算支出0萬元。從評價情況來看，2023年部門整體支出績效自評結果顯示良好，達到了年初設定的各項績效目標。所有資金使用嚴格按照審批程序辦理縣操作規範，會計核算結果真實準確。

（三）存在的問題及原因分析

從我局整體支出情況的分析，反映出目前在整體支出的預算編製、執行和管理過程中，依然存在一些問題和不足：

1、沒有考慮到預算的嚴謹性，有些工作經費預算有偏差，預算編製的計劃性有待提高。

2、年中追加預算較多除政策性追加的公用經費以外，一些項目支出沒有列入年初部門預算而采取年中追加預算的方式，導致年中追加預算較多。

第四部分

名詞解釋

一、財政撥款收入：指省級財政部門當年撥付的資金。

二、其他收入：主要是縣級財政部門當年撥付的資金。

三、年初結轉和結餘：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

四、年末結轉和結餘：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需延遲到以後年度按有關規定繼續使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括人員支出和公用支出。

六、“三公”經費：指通過財政撥款資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費支出。

七、機關運行經費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）用於購買和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

八、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

第五部分

附 件

附件1

部門整體支出績效評價指標表

附件2

部門整體支出績效評價基礎數據表

填報單位：

說明：“項目支出”需要填報除專項資金和基本支出以外的所有項目情況，包括業務工作項目、運行維護項目等；“公用經費”填報基本支出中的一般商品和服務支出。

附件3

縣級財政專項資金績效評價共性指標表

附件4

麻陽苗族自治縣財政局2023年度

績效自評報告

一、機構編製人員情況

本單位業務股室16個(其中二級事業單位9個)，共有行政編製 55個，事業編製34個，實有行政編製人員41人,實有事業編製人員57人，單位退休人員75人。

二、單位主要職能與年度績效目標

1.組織貫徹執行國家財稅方針政策，擬訂和執行全縣財政政策、改革方案，指導全縣財政工作；分析預測宏觀經濟形勢，參與製定各項宏觀經濟政策；提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議；擬訂和執行政府與企業的分配政策，完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。貫徹執行國家有關金融工作的方針、政策和法律、法規，組織擬訂縣人民政府金融領域有關規章草案；組織擬訂全縣金融發展戰略、中長期規劃；組織擬訂加強全縣金融行業服務、促進金融行業發展的意見和政策建議。

2.代政府起草財政、財務、會議管理的製度及辦法。

3.承擔縣本級各項財政收支管理責任；負責編製年度縣本級預決算草案並組織執行；代編全縣財政收支預算，匯總全縣財政總決算；受縣人民政府委托，向縣人民代表大會報告縣本級、全縣預算及其執行情況，向縣人大常委會報告決算；組織製訂縣本級經費開支標準、定額，負責審核批複部門（單位）的年度預決算；完善轉移支付製度，推進省直管縣財政體製改革。

4.負責政府非稅收入管理；負責政府性基金管理，按規定管理行政事業性收費；負責管理財政票據；負責製定彩票管理政策，管理彩票市場，按規定管理彩票資金。

5.組織製定國庫管理製度、國庫集中收付製度，指導和監督縣本級國庫業務，按規定開展國庫現金管理工作；負責製定政府采購製度並監督管理。

6.貫徹執行國家稅收法律、行政法規和稅收調整政策，反饋政策執行情況，提出調整建議；參與縣管理權限內有關稅收政策及稅收政策調整方案的調查研究，提出對策建議。

7.負責製定全縣行政事業單位國有資產管理規章製度，按規定管理行政事業單位國有資產，製定需要全縣統一規定的開支標準和支出政策，負責財政預算內行政、事業單位和社會團體的非貿易外匯管理。

8.負責審核和匯總編製全縣國有資本經營預決算草案，製定國有資本經營預算的製度和辦法，收取縣本級企業國有資本收益，組織實施企業財務製度，按規定管理地方金融類企業國有資產，參與擬訂企業國有資產管理相關製度，負責未納入縣國資辦監管的企業的國有資產管理，管理資產評估工作。

9.負責辦理和監督縣級財政的經濟發展支出、縣級政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂縣建設投資的有關政策，組織實施基本建設財務製度，負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。

10.會同有關部門管理縣級財政社會保障和就業及醫療衛生支出，組織實施社會保障資金（基金）的財務管理製度，編製縣社會保障預決算草案。

11.貫徹執行政府內外債務管理的政策、製度和辦法，防範財政風險；負責統一管理縣政府外債，製定基本管理製度， 按規定管理外國政府和國際金融組織貸（贈）款；承擔財稅領域交流與合作的具體工作。

12.負責管理全縣的會計工作，監督和規範會計行為，組織實施國家統一的會計製度，組織實施全省會計行政法規規章。

13.監督檢查財稅法規、政策的執行情況，反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策和建議。

14.研究分析國家金融政策、宏觀金融形勢和全縣金融運行情況，會同有關部門推進全縣金融市場體係建設。

15.負責聯係組織政府與金融機構合作、金融機構和企業對接，引導、協調和鼓勵金融機構加大對全縣經濟社會發展的支持力度。

16.組織協調實施金融突發事件應急工作，會同有關部門查處和打擊非法金融機構和非法金融業務活動，整頓和規範全縣金融市場秩序，防範、化解、處置各類金融風險，維護金融穩定。

17.指導小額貸款公司、融資性擔保機構等地方金融機構的改革、發展、監管和重組；根據縣人民政府財稅金融工作辦公室授權，會同有關部門對縣農村商業銀行進行管理、指導和協調；會同有關部門推進全縣信用體係建設和金融安全區創建，推進改革生態環境。

18.根據國家有關規定和政策，負責融資性擔保機構設立初審工作和有關監管工作；指導地方各類風險投資機構、基金的設立和發展工作。

19.承辦縣委、縣人民政府交辦的其他事項。

三、年度整體支出及管理情況

2023年預算總收入2461.19萬元，其中年初預算安排2156.02萬元，年度預算追加305.17萬元，上年結轉收入0萬元。實際總支出 2461.19萬元，其中基本支出2429.55萬元，占年初預算基本支出的157.15%，占全年總支出的98.71%:項目支出31.64 萬元，占年初預算項目支出的5.19 %，占全年總支出的 1.29 %;年度結餘0萬元。

1.基本支出情況

2.“三公”經費支出情況，“三公”經費年初預算6萬元，其中公務接待費 6萬元，公務用車運行費0萬元，出國考察經費0萬元。實際“三公”經費支出1.66萬元，占年初預算的27.67%，其中公務接待費1.66萬元，占年初預算的27.67%，公務用車運行費0萬元，占年初預算的0 %，出國考察0萬元，占年初預算0%。“三公”經費結餘0萬元，結餘率0 %。

3.資金管理情況

(1)推動日常財務管理規範有序

財務管理工作規範、合法、及時、有序，經費支出嚴格按預算執行。對有股室單位的報賬申請及時審核、支付並進行賬務處理。辦公設備等固定資產及時入賬，編製上報年度資產報表，對單位房屋和公務用車信息予以核實，建立公務車輛用油及租車台賬，重申財務管理辦法和報賬審批流程，做到同類報賬事項審批流程統一，附件一致，原始憑證規範。原始憑證必須一人以上簽字，打印機複印機等辦公設備購置前需先經局信息中心核實並由所需辦公室申請，經分管領導批準，否則不予報銷。

(2)促進各項經費支出節支增效    

貫徹落實中央和省關於壓縮一般性支出的要求，厲行節約，嚴控開支，將一般性支出控製在一定限額以內。一是加強經費合法合規性審核，嚴格按製度政策辦事，不隨意開口子，超預算、超標準、超範圍、無政策依據的經費不予支出。二是注重經費支出的必要性和有效性審核，沒有必要的事項和成效不大事項盡量不開支，提高了資金效益，減少了鋪張浪費。三是嚴控“三公”經費支出，現無公務用車。局辦公室統一管理公務接待，嚴格履行接待程序，股室單位提供來賓單位公函、填報公務接待審批單，經批準後方可實施接待。接待過程中嚴格按標準、範圍開支，否則不予報銷。公務出國（境）費用控製在年初預算內。

(3)確保部門預決算編製公開工作準確透明

科學合理地編製2023年局機關部門預算，編實基本支出，壓縮一般性支出。對2023年度部門整體支出進行了績效評價，各項指標控製較好，按要求上報績效評價報告網站公開。各項應向社會公開的信息及時、完整、真實，更加細化，部門預決算信息透明度進一步提高。

四、整體支出績效目標完成情況  

1.預算配置方麵

“三公”經費本年預算數6萬元，上年預算數6.2萬元， “三公”經費預算變動率為-3.23%，控製較好。

無新建樓堂館所情況。

2.預算管理方麵

2023年我局預算管理各項指標控製較好。實際支出公用經費總額 878.21萬元，預算安排公用經費總額183.6萬元，公用經費控製率478.33 %。

“三公”經費決算實際支出數為1.66萬元，預算安排數6萬元，“三公”經費控製率為27.67%。

3.職責履行和履職效益方麵

2023年，关键词2狠抓重點工作，較好地完成了各項目標工作任務，取得了較好的經濟和社會效益，行政效能明顯提高，社會公眾滿意度不斷提升。

五、存在的問題

從我局整體支出情況的分析，反映出目前在整體支出的預算編製、執行和管理過程中，依然存在一些問題和不足：

1.沒有考慮到預算的嚴謹性，有些工作經費預算有偏差，預算編製的計劃性有待提高。

2.年中追加預算較多除政策性追加的人員經費以外，一些項目支出沒有列入年初部門預算而采取年中追加預算的方式，導致年中追加預算較多。

六、改進措施與建議

針對上述存在的問題及我廳整體支出管理工作的需要，擬實施的改進措施如下：

1.加快預算執行

加快結餘結轉消化，及時撥付資金，對新增資金需求優先使用結餘結轉資金解決，統籌合理使用，繼續開展支出情況調度分析，督促相關股室單加快項目實施，加快資金結算，避免形成結餘。

2.加強預算控製

減少追加事項，跨年項目資金盡量按項目進度分次申報資金。確需當年追加預算的，當年形成支出。當年不能完全支出的，調整支出安排調劑用於其他符合政策規定的支出。