目   錄

第一部分麻陽苗族自治縣財政局單位概況

一、部門職責

二、機構設置

第二部分2020年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

第三部分2020年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

八、政府性基金預算收入支出決算情況

九、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況

十、關於機關運行經費支出說明

十一、一般性支出情況

十二、關於政府采購支出說明

十三、關於國有資產占用情況說明

十四、關於2020年度預算績效情況的說明

第四部分名詞解釋

第五部分附件

 

第一部分 麻陽苗族自治縣財政局單位概況

一、 部門職責

1、組織貫徹執行國家財稅方針政策，擬訂和執行全縣財政政策、改革方案，指導全縣財政工作；分析預測宏觀經濟形勢，參與製定各項宏觀經濟政策；提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議；擬訂和執行政府與企業的分配政策，完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。貫徹執行國家有關金融工作的方針、政策和法律、法規，組織擬訂縣人民政府金融領域有關規章草案；組織擬訂全縣金融發展戰略、中長期規劃；組織擬訂加強全縣金融行業服務、促進金融行業發展的意見和政策建議。

2、代政府起草財政、財務、會議管理的製度及辦法。

3、承擔縣本級各項財政收支管理責任；負責編製年度縣本級預決算草案並組織執行；代編全縣財政收支預算，匯總全縣財政總決算；受縣人民政府委托，向縣人民代表大會報告縣本級、全縣預算及其執行情況，向縣人大常委會報告決算；組織製訂縣本級經費開支標準、定額，負責審核批複部門（單位）的年度預決算；完善轉移支付製度，推進省直管縣財政體製改革。

4、負責政府非稅收入管理；負責政府性基金管理，按規定管理行政事業性收費；負責管理財政票據；負責製定彩票管理政策，管理彩票市場，按規定管理彩票資金。

5、組織製定國庫管理製度、國庫集中收付製度，指導和監督縣本級國庫業務，按規定開展國庫現金管理工作；負責製定政府采購製度並監督管理。

6、貫徹執行國家稅收法律、行政法規和稅收調整政策，反饋政策執行情況，提出調整建議；參與縣管理權限內有關稅收政策及稅收政策調整方案的調查研究，提出對策建議。

7、負責製定全縣行政事業單位國有資產管理規章製度，按規定管理行政事業單位國有資產，製定需要全縣統一規定的開支標準和支出政策，負責財政預算內行政、事業單位和社會團體的非貿易外匯管理。

8、負責審核和匯總編製全縣國有資本經營預決算草案，製定國有資本經營預算的製度和辦法，收取縣本級企業國有資本收益，組織實施企業財務製度，按規定管理地方金融類企業國有資產，參與擬訂企業國有資產管理相關製度，負責未納入縣國資辦監管的企業的國有資產管理，管理資產評估工作。

9、負責辦理和監督縣級財政的經濟發展支出、縣級政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂縣建設投資的有關政策，組織實施基本建設財務製度，負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。

10、會同有關部門管理縣級財政社會保障和就業及醫療衛生支出，組織實施社會保障資金（基金）的財務管理製度，編製縣社會保障預決算草案。

11、貫徹執行政府內外債務管理的政策、製度和辦法，防範財政風險；負責統一管理縣政府外債，製定基本管理製度， 按規定管理外國政府和國際金融組織貸（贈）款；承擔財稅領域交流與合作的具體工作。

12、負責管理全縣的會計工作，監督和規範會計行為，組織實施國家統一的會計製度，組織實施全省會計行政法規規章。

13、監督檢查財稅法規、政策的執行情況，反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策和建議。

14、研究分析國家金融政策、宏觀金融形勢和全縣金融運行情況，會同有關部門推進全縣金融市場體係建設。

15、負責聯係組織政府與金融機構合作、金融機構和企業對接，引導、協調和鼓勵金融機構加大對全縣經濟社會發展的支持力度。

16、組織協調實施金融突發事件應急工作，會同有關部門查處和打擊非法金融機構和非法金融業務活動，整頓和規範全縣金融市場秩序，防範、化解、處置各類金融風險，維護金融穩定。

17、指導小額貸款公司、融資性擔保機構等地方金融機構的改革、發展、監管和重組；根據縣人民政府財稅金融工作辦公室授權，會同有關部門對縣農村商業銀行進行管理、指導和協調；會同有關部門推進全縣信用體係建設和金融安全區創建，推進改革生態環境。

18、根據國家有關規定和政策，負責融資性擔保機構設立初審工作和有關監管工作；指導地方各類風險投資機構、基金的設立和發展工作。

19、承辦縣委、縣人民政府交辦的其他事項。

二、機構設置及決算單位構成

（一）內設機構設置。根據上述職責，縣財政局設17個內設機構（①辦公室、②綜合計劃股（加掛縣津貼補貼工作辦公室牌子）、③行政審批服務股（加掛稅政法規股牌子）、④預算股、⑤行政政法股、⑥教科文股、⑦經建股、⑧農業股、⑨社保股、⑩企業股（加掛對外經濟貿易股牌子）、⑾對外經濟貿易股、⑿金融與債務股、⒀資產管理股（加掛縣國有資產管理辦公室、縣控製社會集團購買力辦公室牌子）⒁績效管理股、⒂會計股、⒃財政監督檢查股、⒄人事教育股）下設3個二級單位（①非稅收入管理局、②縣鄉鎮財政服務中心、③縣國庫集中支付核算中心）。

（二）決算單位構成。麻陽苗族自治縣財政2020年部門決算匯總公開單位僅為麻陽苗族自治縣財政局本級。

第二部分  2020年度部門決算表

（公開9張表附後）

第三部分   2020年度部門決算情況說明

 

一、 收入支出決算總體情況說明

本單位2020年度總收入1940.58萬元（其中：本年收入1940.58萬元，年初結轉和結餘0萬元），比2019年度2133.22萬元減少192.64萬元，減幅9.03%。2020年總支出1940.58萬元（其中：本年支出1940.58萬元，年末結轉和結餘0萬元），比2019年度2133.22萬元減少192.64萬元，減幅9.03%，減少的主要原因：厲行節約，壓減日常經費開支

二、收入決算情況說明

本單位2020年度收入合計1940.58萬元，其中：財政撥款收入1940.58萬元，占100%；上級補助收入0萬元；事業收入0萬元占0 %；經營收入 0 元占0%；附屬單位上繳收0萬元，占 0 %；其他收入0萬元，占 0 %。

三、支出決算情況說明

本單位2020年度支出合計1940.58萬元，其中：基本支出1940.58萬元，占 0 %；項目支出0萬元，占0 %；上繳上級支出0萬元占0 %；經營支出 0萬元占 0  %；對附屬單位補助支出 0萬元占 0 %。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

本單位2020年度財政撥款收入總計1940.58萬元（其中：一般公共預算財政撥款1940.58萬元，年初結轉和結餘0萬元）。比2019年度2133.22萬元減少192.64萬元，減幅9.03%，財政撥款支出總計1940.58萬元（其中：本年支出1940.58萬元，年末結轉和結餘   萬元），比2019年度2133.22萬元減少192.64萬元，減幅9.03%，減少主要原因：厲行節約，壓減日常經費開支

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2020年度一般公共預算財政撥款支出1940.58萬元，占本年支出合計的100 %，與上年相比，一般公共預算財政撥款支出192.64萬元，減幅9.03%，主要是因為年初預算調整，厲行節約，壓減日常經費開支

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2020年度財一般公共預算政撥款支出1940.58萬元，主要用於以下方麵：一般公共服務支出為1575.99萬元，占81.26%；社會保障和就業支出為139.27萬元，占7.18%；衛和健康支出為58.05萬元，占2.99%；城鄉社區支出為66.87萬元，占3.45%；農林水支出為26萬元，占1.34%；住房保障支出為73.40萬元，占3.78%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2020年度財政撥款支出年初預算數為1611.93萬元，支出決算數為1940.58萬元，完成年初預算的120.39%，決算數大於預算數的主要原因是：年底支出決算數包含了追加下達的財政撥款，所以2020年決算數大於預算數。其中：

1、一般公共服務（類）政府辦公廳（室）及相關機構事務（款）其他政府辦公廳（室）及相關機構事務支出（項）。

年初預算為6.81萬元，支出決算為6.81萬元，完成年初預算的100%，決算數大於預算數，主要是年中追加指標，公用經費增加。

2、一般公共服務（類）財政事務（款）行政運行（項）。

年初預算為1148.40萬元，支出決算為1046.62萬元，完成年初預算的91.14%，決算數小於預算數，主要是壓減經費開支。

3、一般公共服務（類）財政事務（款）財政國庫業務（項）。

年初預算為40.00萬元，支出決算為40.00萬元，完成年初預算的100%。

4、一般公共服務（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）。

年初預算為50.00萬元，支出決算為50.00萬元，完成年初預算的100%。

5、一般公共服務（類）稅收事務（款）代扣代收代征稅款手續費（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為413.56萬元，完成年初預算的100%。

6、一般公共服務（類）其他一般公共服務支出（款）其他一般公共服務支出（項）。

年初預算為20萬元，支出決算為20萬元，完成年初預算的100%。

7、社會保障和就業支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（款）

年初預算為29.62萬元，支出決算為29.62萬元，完成年初預算的100%。

8、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位養老保險繳費支出（款）

年初預算為109.65萬元，支出決算為109.65萬元，完成年初預算的101.00%。

8、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）

年初預算為58.05萬元，支出決算為58.05萬元，完成年初預算的100%。

9、城鄉社區支出（類）其他城鄉社區支出（款）其他城鄉社區支出（款）

年初預算為50.00萬元，支出決算為66.87萬元，完成年初預算的133.74%。

10、農林水支出（類）農業農村（款）其他農業農村支出（款）

年初預算為5.00萬元，支出決算為5.00萬元，完成年初預算的100%。

11、農林水支出（類）扶貧（款）其他扶貧支出（款）

年初預算為1.00萬元，支出決算為1.00萬元，完成年初預算的100%。

12、農林水支出（類）農村綜合改革（款）對村級一事一議的補助（款）

年初預算為20.00萬元，支出決算為20.00萬元，完成年初預算的100%。

13、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（款）

年初預算為73.40萬元，支出決算為73.40萬元，完成年初預算的100%。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2020年度財政撥款基本支出1940.58 萬元，其中：人員經費1194.34萬元，占基本支出的61.55 %,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、住房公積金、夥食補助費等；公用經費746.24萬元，占基本支出的38.45%，主要包括辦公費、水費、電費、郵電費、物業管理費、差旅費、維修（護）費、培訓費、公務接待費、勞務費、工會經費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出等。

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經費財政撥款支出預算為18.90萬元，支出決算為2.82萬元，完成預算的14.92%，決算數小於預算數的主要原因是嚴格依照中央八項規定相關精神，厲行節約，逐年減縮“三公”經費的支出額度，爭取該項支出逐年下降。其中：

（1）因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元,

（2）公務接待費支出預算為6.30萬元，支出決算為2.82萬元，完成預算的44.76%，決算數小於預算數的主要原因是嚴格依照中央八項規定相關精神，厲行節約，逐年減縮公務接待費，與上年相比增加0.62萬元，增幅28.18%,增加的主要原因是上年接待費終年未支付，致使當年決算數增大。

    （3）公務用車購置費及運行維護費支出預算為12.60萬元，支出決算為0萬元。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2020年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算2.82萬元，占100%,因公出國（境）費支出決算0萬元，公務用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元；

2、公務接待費支出決算為2.82萬元，全年共接待來訪團組15個、來賓282人次，主要包括上級單位檢查人員和相關單位交流工作人員。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務用車購置費0.00萬元，公務用車運行維護費0萬元，截止2020年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

  本單位2020年度無政府基金預算收入支出。

九、國有資本經營財政撥款支出情況

   本單位2020年度無國有資本經營財政撥款支出情況

十、關於機關運行經費支出說明

本部門2020年度機關運行經費支出746.24萬元，比年初預算數328.33萬元增加417.91萬元，增長127.28%。主要原因是：日常公用經費增加。

十一、一般性支出情況

2020年本部門開支會議費1.48萬元，用於召開財政相關工作會議，人數120人，內容為規範各單位財政相關工作，加強財政資金管理，開支培訓費1.53萬元，主要是村級、縣級單位財務管理，增強法律意識、預防職務犯罪，提升財務人員工作能力，提高財政預算資金的使用效率。

十二、關於政府采購支出說明

本部門2020年度政府采購支出總額32.79萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出32.79萬元。授予中小企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

十三、關於國有資產占用情況說明

截至2020年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，主要領導幹部用車0輛，機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0台（套）；單位價值100萬元以上專用設備0台（套）。

十四、關於2020年度預算績效情況的說明

   根據預算績效管理要求，2020年，我單位積極推進預算績效管理，合理製定和編報年度預算，加強資金管理，提高資金使用效益，建立完善內部監督機製，合理列支年度經費支出。按照我縣預算績效管理工作總體要求2020年度我單位整體支出1940.58萬元。全部實行整體支出績效目標管理，相關情況見附件。

第四部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：指省級財政部門當年撥付的資金。

二、其他收入：主要是縣級財政部門當年撥付的資金。

三、年初結轉和結餘：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

四、年末結轉和結餘：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需延遲到以後年度�有關規定繼續使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括人員支出和公用支出。

十三、“三公”經費：指通過財政撥款資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費支出。

十四、機關運行經費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）用於購買和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

十五、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

第五部分   附件 

2020年度部門整體支出績效評價報告

一、  部門職責

1、組織貫徹執行國家財稅方針政策，擬訂和執行全縣財政政策、改革方案，指導全縣財政工作；分析預測宏觀經濟形勢，參與製定各項宏觀經濟政策；提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議；擬訂和執行政府與企業的分配政策，完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。貫徹執行國家有關金融工作的方針、政策和法律、法規，組織擬訂縣人民政府金融領域有關規章草案；組織擬訂全縣金融發展戰略、中長期規劃；組織擬訂加強全縣金融行業服務、促進金融行業發展的意見和政策建議。

2、代政府起草財政、財務、會議管理的製度及辦法。

3、承擔縣本級各項財政收支管理責任；負責編製年度縣本級預決算草案並組織執行；代編全縣財政收支預算，匯總全縣財政總決算；受縣人民政府委托，向縣人民代表大會報告縣本級、全縣預算及其執行情況，向縣人大常委會報告決算；組織製訂縣本級經費開支標準、定額，負責審核批複部門（單位）的年度預決算；完善轉移支付製度，推進省直管縣財政體製改革。

4、負責政府非稅收入管理；負責政府性基金管理，按規定管理行政事業性收費；負責管理財政票據；負責製定彩票管理政策，管理彩票市場，按規定管理彩票資金。

5、組織製定國庫管理製度、國庫集中收付製度，指導和監督縣本級國庫業務，按規定開展國庫現金管理工作；負責製定政府采購製度並監督管理。

6、貫徹執行國家稅收法律、行政法規和稅收調整政策，反饋政策執行情況，提出調整建議；參與縣管理權限內有關稅收政策及稅收政策調整方案的調查研究，提出對策建議。

7、負責製定全縣行政事業單位國有資產管理規章製度，按規定管理行政事業單位國有資產，製定需要全縣統一規定的開支標準和支出政策，負責財政預算內行政、事業單位和社會團體的非貿易外匯管理。

8、負責審核和匯總編製全縣國有資本經營預決算草案，製定國有資本經營預算的製度和辦法，收取縣本級企業國有資本收益，組織實施企業財務製度，按規定管理地方金融類企業國有資產，參與擬訂企業國有資產管理相關製度，負責未納入縣國資辦監管的企業的國有資產管理，管理資產評估工作。

9、負責辦理和監督縣級財政的經濟發展支出、縣級政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂縣建設投資的有關政策，組織實施基本建設財務製度，負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。

10、會同有關部門管理縣級財政社會保障和就業及醫療衛生支出，組織實施社會保障資金（基金）的財務管理製度，編製縣社會保障預決算草案。

11、貫徹執行政府內外債務管理的政策、製度和辦法，防範財政風險；負責統一管理縣政府外債，製定基本管理製度， 按規定管理外國政府和國際金融組織貸（贈）款；承擔財稅領域交流與合作的具體工作。

12、負責管理全縣的會計工作，監督和規範會計行為，組織實施國家統一的會計製度，組織實施全省會計行政法規規章。

13、監督檢查財稅法規、政策的執行情況，反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策和建議。

14、研究分析國家金融政策、宏觀金融形勢和全縣金融運行情況，會同有關部門推進全縣金融市場體係建設。

15、負責聯係組織政府與金融機構合作、金融機構和企業對接，引導、協調和鼓勵金融機構加大對全縣經濟社會發展的支持力度。

16、組織協調實施金融突發事件應急工作，會同有關部門查處和打擊非法金融機構和非法金融業務活動，整頓和規範全縣金融市場秩序，防範、化解、處置各類金融風險，維護金融穩定。

17、指導小額貸款公司、融資性擔保機構等地方金融機構的改革、發展、監管和重組；根據縣人民政府財稅金融工作辦公室授權，會同有關部門對縣農村商業銀行進行管理、指導和協調；會同有關部門推進全縣信用體係建設和金融安全區創建，推進改革生態環境。

18、根據國家有關規定和政策，負責融資性擔保機構設立初審工作和有關監管工作；指導地方各類風險投資機構、基金的設立和發展工作。

19、承辦縣委、縣人民政府交辦的其他事項。

二、部門基本概況：

2020年部門預算編報範圍麻陽苗族自治縣財政局本級。縣財政局設17個內設機構（①辦公室、②綜合計劃股（加掛縣津貼補貼工作辦公室牌子）、③行政審批服務股（加掛稅政法規股牌子）、④預算股、⑤行政政法股、⑥教科文股、⑦經建股、⑧農業股、⑨社保股、⑩企業股（加掛對外經濟貿易股牌子）、⑾對外經濟貿易股、⑿金融與債務股、⒀資產管理股（加掛縣國有資產管理辦公室、縣控製社會集團購買力辦公室牌子）⒁績效管理股、⒂會計股、⒃財政監督檢查股、⒄人事教育股）下設3個二級單位（①非稅收入管理局、②縣鄉鎮財政服務中心、③縣國庫集中支付核算中心）。

（一）收入預算：2020年預算總收入1795.27萬元，其中，經費撥款1611.93萬元，其他撥款0萬元，上級補助收入0萬元，非稅收入0萬元，上年結轉結餘183.34萬元。

（二）支出預算：2020年預算總支出1611.93萬元，其中，1、基本支出1561.93萬元（人員支出1233.60萬元，公用經費支出328.33萬元）；2、項目支出50.00萬元（基本建設項目支出0萬元，專項業務費支出50.00萬元）。

（三）“三公”經費增減情況，我局2019年度“三公”經費支出2.20萬元，2020年支出2.82萬元，增加0.62萬元，增長28.18%。

三、財務管理及內控建設

為加強我局財務管理，完善財務製度，強化財務監督，嚴肅財經紀律，提高資金使用效益，確保財政工作正常有序開展，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》以及有關財務規定，結合我局實際，製定了相應的財務管理辦法。嚴格資金使用標準，嚴格審批程序，嚴格資金使用方式，專款專用。

2020年，通過內控會議的召開和培訓，讓單位人員充分認識到內部控製體係建設工作的重要性，貫徹落實內控規範，內控建設指導意見等文件精神，深入開展教育學習，宣傳引導，同時，成立領導小組負責內控建設工作，做到責任逐級分解、工作逐級落實，齊抓共管。進一步優化配置權責，細化權責運行，規範工作程序，完善自身製度體係，梳理業務流程。建立健全了預算業務、收支業務、政府采購、資產管理、建設項目管理等一係列製度、措施。

四、績效目標完成情況

2020年，我縣財政局領導班子帶領全體幹部職工切實履行了財政部門各項職能職責，較好地完成了績效目標。一是積極穩妥有序的開展財政預決算編製、執行監督、非稅收入征繳、國有資產處置、國庫集中支付等一係列財政改革工作；二是對財政數據網絡信息化設備進行維護及更新升級，確保全區信息網絡係統正常運行；三是通過開展財政評審、實施項目績效評價評估，節約財政資金，提高資金使用效益等，為麻陽的經濟建設做出了積極貢獻。自評分為95分。

五、存在的不足和建議

1、嚴格執行新《預算法》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等文件規定，合理製定和編報年度預算。

2、加強資金管理，提高資金使用效益，建立完善內部監督機製，合理列支年度經費支出。