第一部分 麻陽苗族自治縣林業局概況

一、部門職責

二、機構設置及決算單位構成

第二部分 部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經費支出決算表

第三部分 部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

八、政府性基金預算收入支出決算情況

九、關於機關運行經費支出說明

十、一般性支出情況說明

十一、關於政府采購支出說明

十二、關於國有資產占用情況說明

十三、關於2024年度預算績效管理情況的說明

第四部分 名詞解釋

第五部分 附件

第一部分

麻陽苗族自治縣林業局概況

一、部門職責

(一)負責全縣林業和草原及其生態保護修複的監督管理。擬訂林業和草原及其生態保護修複的政策、規劃、標準並組織實施，按規定起草相關地方性法規、規章草案。組織開展森林、草原、濕地、荒漠和陸生野生動植物資源動態監測和評價，統一發布相關信息。

(二)組織、協調、指導和監督全縣林業和草原生態保護修複及造林綠化工作組織實施林業和草原重點生態保護修複工程指導、監督各類公益林和商品林的培育，指導、監督全民義務植樹、城鄉綠化工作，組織指導林木花卉工作;指導林業和草原有害生物防治、檢疫工作，承擔林業和草原應對氣候變化的相關工作;承擔縣綠化委員會的具體工作。

(三)負責森林、草原、濕地資源的監督管理。組織編製並監督執行全縣森林采伐限額;負責林地管理，擬訂林地保護利用規劃並組織實施，指導公益林區劃界定和保護管理工作，按權限負責管理國有森林資源;負責濕地生態保護修複工作，擬訂濕地保護規劃和相關標準，監督管理濕地的開發利用。

(四)負責組織、協調、指導和監督管理石漠化防治工作組織開展荒漠調查，組織擬訂防沙治沙、石漠化防治及沙化土地封禁保護區建設規劃，擬訂相關標準，監督管理沙化土地的開發利用，組織、指導建設項目對土地沙化影響的審核，組織沙化災害預測預報和應急處置。

(五)負責陸生野生動植物資源監督管理。組織開展陸生野生動植物資源調查，擬訂及調整縣級重點保護的陸生野生動物、植物名錄，指導陸生野生動植物的救護繁育、棲息地恢複發展、疫源疫病監測，監督管理陸生野生動植物獵捕或采集，馴養繁殖或培植、經營利用，按分工監督野生動植物進出口。

(六)負責監督管理各類自然保護地。擬訂各類自然保護地規劃和相關標準;負責國家公園設立、規劃、建設和特許經營等工作，負責市政府委托縣政府或縣政府直接行使所有權的國家公園等自然保護地的自然資源資產管理和國土空間用途管製;提出新建、調整各類自然保護地的審核建議並按程序報批，組織審核世界自然遺產的申報,會同有關部門審核自然與文化雙重遺產的申報;負責生物多樣性保護相關工作。

(七)負責推進林業和草原改革相關工作，擬訂集體林權製度、國有林場、草原等重大改革意見並監督實施;擬訂農村林業發展、維護林業經營者合法權益的政策措施，指導農村林地承包經營工作;開展退耕(牧)還林還草，負責天然林保護工作。

(八)擬訂林業和草原資源優化配置及木材、林產品、林副產品利用政策，擬訂相關林業產業標準並監督實施，組織、指導林產品質量監督，指導生態扶貧相關工作。

(九)指導國有林場基本建設和發展，組織林木種子，原資源普查，組織建立種質資源庫，負責良種選育推廣，管理林木種苗、草種生產經營行為，監管林木種苗、草種質量、監督管理林業和草原生物種質資源、轉基因生物安全、植物新品種保護。

(十)指導全縣森林公安工作。負責相關行政執法監管工作，指導林區社會治安治理工作。

(十一)負責落實綜合防災減災規劃相關要求，組織編製森林和草原火災防治規劃和防護標準並指導實施、指導開展防火巡護、火源管理、防火設施建設等工作;組織指導國有林場林區和草原開展宣傳教育、監測預警、督促檢查等防火工作;必要時可以提請縣應急管理局，以縣應急指揮機構名義，部署相關防治工作。

(十二)監督管理林業和草原資金和國有資產，提出縣級林業和草原預算內投資、財政性資金安排建議,按縣政府規定權限，審核縣級規劃內和年度計劃內投資項目，參與擬訂林業經濟調節致策，組織實施林業和草原生態補償工作。

(十三)負責林業和草原科技、教育和外事工作，指導全縣林業和草原人才隊伍建設，組織實施林業和草原國際交流與合作事務，承擔濕地、防治荒漠化、瀕危野生動植物等國際公約履約工作。

(十四)完成縣委和縣政府交辦的其他工作任務。

(十五)職能轉變。縣林業局要切實加大生態係統保護力度實施重要生態係統保護和修複工程，加強森林、濕地監督管理的統籌協調，大力推進國土綠化，保障國家生態安全;加快建立以國家公園為主體的自然保護地體係，統一推進全縣各類自然保護地的清理規範和歸並整合，構建統一規範高效的國家公園體製。

二、機構設置及決算單位構成

（一）內設機構設置。麻陽苗族自治縣林業局內設機構包括：縣林業局共核定設置行政職能股室6個（辦公室、計劃財務股、森林資源管理股、造林綠化股、自然保護地管理和野生動植物保護股、森林防火股），直屬事業機構8個（林業資源事務中心、林業科學技術服務中心、公益林管理站、林業產業管理站、山林糾紛調處中心、林業資金征收管理站、文名山森林公園管理所、林長製事務中心）。

（二）決算單位構成。麻陽苗族自治縣林業局2024年部門決算匯總公開單位構成包括：麻陽縣林業局本級。

第二部分    部門決算表

（決算公開表格附後）

第三部分

2024年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2024年度收入總計8713.20萬元。與上年相比，減少811.09萬元，降低8.5%，主要是因為森林生態效益補償暫時沒有撥付到位。

2024年度支出總計8713.20萬元。與上年相比，減少811.09萬元，降低8.5%，主要是因為森林生態效益補償暫時沒有撥付到位。

二、收入決算情況說明

2024年度收入合計8713.20萬元，其中：財政撥款收入8688.34萬元，占99.71%，其他收入24.86萬元，占0.29%。

三、支出決算情況說明

2024年度支出合計8713.20萬元，其中：基本支出2121.33萬元，占24.3%；項目支出6591.87萬元，占75.7%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2024年度財政撥款收入總計8688.34萬元，與上年相比，減少835.95萬元，降低8.78%，主要是因為森林生態效益補償暫時沒有撥付到位。

2024年度財政撥款支出總計8688.34萬元，與上年相比，減少835.95萬元，降低8.78%，主要是因為森林生態效益補償暫時沒有撥付到位。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2024年度財政撥款支出7088.34萬元，占本年支出合計的81.35%，與上年相比，財政撥款支出減少2435.95萬元，降低25.58%，主要是因為森林生態效益補償暫時沒有撥付到位和其他自然生態保護支出的減少。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2024年度財政撥款支出7088.34萬元，主要用於以下方麵：一般公共服務（類）支出442.93萬元，占6.25%；社會保障和就業支出（類）支出229.2萬元，占3.23%;衛生健康（類）支出96.82萬元，占1.37%;節能環保支出（類）支出2484.24萬元，占35.05%;城鄉社區支出（類）支出111.73萬元，占1.58%;農林水支出（類）支出3521.19萬元，占49.68%;交通運輸支出（類）支出20萬元，占0.28%;災害防治及應急管理支出（類）支出3萬元，占0.04%;其他支出（類）支出179.23萬元，占2.53%;

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2024年度財政撥款支出年初預算數為4008.51萬元，支出決算數為7088.34萬元，完成年初預算的100%，其中：

1、一般公共服務（類）政府辦公廳（室）及相關機構運行（款）行政運行（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為149.26萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

2、一般公共服務（類）政府辦公廳及相關機構運行（款）其他政府辦公廳及相關機構事務支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為293.68萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

3、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）。

年初預算為178.49萬元，支出決算為178.49萬元，完成年初預算的100%。

4、社會保障和就業支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為36萬元，決算數大於（小於）年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

5、社會保障和就業支出（類）其他社會保障和就業支出（款）其他社會保障和就業支出（項）。

年初預算為13.16萬元，支出決算為14.71萬元，完成年初預算的111.78%，決算數大於年初預算數的主要原因是：本年度增加其他社會保障和就業支出，導致決算數大於年初預算數。

6、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）事業單位醫療（項）。

年初預算為94.82萬元，支出決算為94.82萬元，完成年初預算的100%。

7、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）其他醫療救助支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為2萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

8、節能環保支出（類）自然生態保護（款）生態保護（項）。

年初預算為720萬元，支出決算為1033.68萬元，完成年初預算的143.57%，決算數大於年初預算數的主要原因是：生態保護相關建設支出的增加。

9、節能環保支出（類）自然生態保護（款）其他自然生態保護支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為1425.88萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

10、節能環保支出（類）天然林保護（款）森林管護（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為24.68萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

11、城鄉社區支出（類）城鄉社區公共設施（款）其他城鄉社區公共設施支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為111.73萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

12、農林水支出（類）林業和草原（款）行政運行（項）。

年初預算為1365.65萬元，支出決算為1333.42萬元，完成年初預算的97.63%，決算數小於年初預算數的主要原因是：因為人員減少，造成實際行政運行支出減少。

13、農林水支出（類）林業和草原（款）森林資源培育（項）。

年初預算為108萬元，支出決算為1094.93萬元，完成年初預算的1013.82%，決算數大於年初預算數的主要原因是：2024年新追加項目資金，所以決算數大於年初預算數。

14、農林水支出（類）林業和草原（款）技術推廣與轉化（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為120萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

15、農林水支出（類）林業和草原（款）森林生態效益補償（項）。

年初預算為900萬元，支出決算為224.68萬元，完成年初預算的24.96%，決算數小於年初預算數的主要原因是：2024年的森林生態效益補償資金中央財政資金2025年初才下達到麻陽，所以決算數小於年初預算數。

16、農林水支出（類）林業和草原（款）林業草原防災減災（項）。

年初預算為100萬元，支出決算為258.13萬元，完成年初預算的258.13%，決算數大於年初預算數的主要原因是：2024年新追加項目資金，所以決算數大於年初預算數。

17、農林水支出（類）林業和草原（款）其他林業和草原支出（項）。

年初預算為400萬元，支出決算為164.20萬元，完成年初預算的41.05%，決算數小於年初預算數的主要原因是：實施森林質量提升項目資金按項目實施進度和驗收情況支付。

18、農林水支出（類）鞏固脫貧銜接鄉村振興（款）其他鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉村振興支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為325.83萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

19、交通運輸支出（類）公路水路運輸（款）公路養護（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為20萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

20、災害防治及應急管理支出（類）自然災害救災及恢複重建支出（款）其他自然災害救災及恢複重建支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為3萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2024年度一般公共預算財政撥款基本支出2114.69萬元，其中：

人員經費1748.74萬元，占基本支出的82.7%，主要包括：基本工資554.87萬元、津貼補貼124.16萬元、獎金126.14萬元、夥食補助費20.80萬元、績效工資 399.28萬元、機關事業單位基本養老保險繳費264.02萬元、職業年金繳費 36.12萬元、職工基本醫療保險繳費 128.24 萬元、其他社會保障繳費14.86萬元、其他工資福利支出22.05萬元、對個人和家庭的補助58.22萬元、撫恤金36.00萬元、生活補助16.52萬元、其他對個人和家庭的補助 5.70萬元。

公用經費365.95萬元，占基本支出的17.3%，主要包括：辦公費34.65萬元、印刷費27.72萬元、水費 0.85萬元、電費8.23萬元、郵電費5.35萬元、差旅費55.75萬元、 維修（護）費3.43萬元、租賃費0.33萬元、培訓費1.56萬元、公務接待費4.32萬元、勞務費15.18萬元、委托業務費50萬元、工會經費27.69萬元、福利費3萬元、其他交通費用87.06萬元、其他商品和服務支出26.63萬元、辦公設備購置14.20萬元。

七、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

2024年度“三公”經費財政撥款支出預算為4.5萬元，支出決算為4.32萬元，完成預算的96%；與上年相比減少0.18萬元，降低4%。決算數小於預算數的主要原因是嚴格依照中央八項規定相關精神，厲行節約，逐年減縮公務接待費。決算數小於上年數的主要原因是嚴格依照中央八項規定相關精神，厲行節約，逐年減縮公務接待費。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

1.因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的100%；與上年相比增加0萬元，增長0%。決算數等於上年數。2024年度安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2.公務用車購置費及運行維護費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的100%；與上年相比增加0萬元，增長0%。其中：

公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的100%；與上年相比增加0萬元，增長0%。決算數等於預算數，決算數等於上年數。

公務用車運行維護費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的100%；與上年相比增加0萬元，增長0%。決算數等於預算數。決算數等於上年數。截至2024年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。

3.公務接待費支出預算為4.5萬元，支出決算為4.32萬元，完成預算的96%；與上年相比減少0.18萬元，降低4%。決算數小於預算數的主要原因是嚴格依照中央八項規定相關精神，厲行節約，逐年減縮公務接待費。決算數小於上年數的主要原因是嚴格依照中央八項規定相關精神，厲行節約，逐年減縮公務接待費。2024年度共接待來訪團組58個、來賓313人次，主要是接待湖南省林業局和懷化市林業局等等相關單位來麻陽調研和指導工作發生的接待支出。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

2024年度政府性基金預算財政撥款收入1600萬元；年初結轉和結餘0萬元；支出1600萬元，其中基本支出0萬元，項目支出1600萬元；年末結轉和結餘0萬元。具體情況如下：

1、其他支出（類）其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出（款）其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為1600萬元，完成年初預算的100%，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，1600萬元屬於2024年期間發的專項債，導致決算數大於年初預算數。

九、關於機關運行經費支出說明

本部門2024年度機關運行經費支出365.95萬元，比年初預算數增加224.35萬元，增長158.43%。主要原因是：2024年的辦公費、印刷費、委托業務費、其他交通費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置等費用的增加。

十、一般性支出情況說明

2024年本部門開支會議費0萬元；開支培訓費1.56萬元，用於開展麻陽林業局事業人員在線專業培訓視頻服務費培訓，人數39人，內容為林業局事業人員在線專業培訓視頻服務費培訓；沒有舉辦節慶、晚會、論壇、賽事活動，開支0萬元。

十一、關於政府采購支出說明

本部門2024年度政府采購支出總額1526.42萬元，其中：政府采購貨物支出120 萬元、政府采購工程支出1406.42萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額1406.42萬元，占政府采購支出總額的92%，其中：授予小微企業合同金額120萬元，占授予中小企業合同金額的8%。貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的100%，工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的100%，服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的0%。

十二、關於國有資產占用情況說明

截至2024年12月31日，部門（單位）共有車輛0輛，其中，副部（省）級及以上領導用車0輛、主要負責人用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、離退休幹部服務用車0輛、其他用車0輛；單位價值100萬元以上設備（不含車輛）0台（套）。

十三、關於2024年度預算績效情況的說明

（一）績效評價工作開展情況。一是績效自評開展情況。組織對2024年度本部門整體支出開展績效自評，涉及項目25個，共涉及資金6591.87萬元。其中，一般公共預算項目23 個4973.65萬元，占一般公共預算支出總額的70%；政府性基金預算項目1個1600 萬元，占政府性基金預算支出總額的100%；非財政撥款項目1個18.22萬元，占非財政撥款預算總額的100%。二是部門評價開展情況。組織對所屬單位2024年度本級25個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出4973.65萬元，政府性基金預算支出1600萬元，非財政撥款18.22萬元。 

（二）績效評價結果。

一是績效自評結果。2024年度本部門整體支出全年預算數4008.51萬元，執行數8713.2萬元，完成預算的217.36%，績效自評得分97分，評價等級為良好。績效目標完成情況：2024年度部門職責分工明確，各部門嚴格按照規章製度，認真工作，很好地完成了2024年度績效目標，並取得了不錯的成績。其中：1、保障單位在職人員工資薪酬正常發放。2、在2024年度完成各項資金支出進度要求，保障林業局各項工作順利開展。3、嚴格控製預算，嚴格控製“三公”經費支出，做到預算支出不超標。4、生態修複持續推進，2024年，以實施增綠增效工程和林業重點工程為主體，突出重點領域、重點部位及生態脆弱地帶生態修複。5、加強林政管理工作實施森林禁伐減伐行動；加強生態公益林管理、天然林保護工作、林地管理工作及森林防火工作等。6、紮實開展懷化市國家森林城市創建。始終堅持高標準、嚴要求，聚焦問題、聚焦目標、穩步推進，各項創森指標均已達到或超過國家森林城市標準。7、積極實施生態廊道建設。8、突出加強生態保護，生態環境持續改善。發現的主要問題及原因：一是縣級財政工作預算嚴重不足；二是涉林項目資金撥付遲緩，資金保障欠到位。下一步改進措施：一是進一步健全和完善項目管理製度，用新思路、新方法，做好項目前、中、後期工作，更好地實現績效的科學化管理；二是按照支出績效管理的要求，建立科學的財政資金效益考評製度體係，不斷提高財政資金使用管理的水平和效率。

二是部門評價結果。（1）創森鄉村綠化項目全年預算數0萬元，執行數30萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（2）防汛救災資金項目全年預算數0萬元，執行數3萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（3）非國有林生態保護補償項目全年預算數900萬元，執行數364.15萬元，完成預算的40%，由於項目資金2025年初財下撥到麻陽林業，所以完成預算結果比較低，部門評價得分96分，評價等級為良好。（4）古樹名木調查監測項目全年預算數0萬元，執行數47.95萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（5）林草科技推廣示範補助項目全年預算數0萬元，執行數120萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（6）林區道路養護項目全年預算數0萬元，執行數20萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（7）林業防災減災項目全年預算數100萬元，執行數453.44萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（8）林長製項目全年預算數0萬元，執行數2萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（9）麵上人工造林項目全年預算數0萬元，執行數196萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（10）森林質量提升補助項目全年預算數400萬元，執行數369.66萬元，完成預算的92%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（11）生態護林員項目全年預算數720萬元，執行數1047.84萬元，完成預算的145.53%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（12）生態廊道建設項目全年預算數0萬元，執行數45萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（13）專項工作經費項目全年預算數6萬元，執行數6萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（14）生物多樣性保護及石漠化治理項目全年預算數0萬元，執行數1406.42萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（15）退耕還林工程項目全年預算數0萬元，執行數14.17萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（16）西晃山風力發電生物多樣性影響監測項目全年預算數0萬元，執行數11.29萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（17）野生動植物保護項目全年預算數0萬元，執行數11.46萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（18）億和生態循環產業園生豬養殖場整治生態複綠工程項目全年預算數0萬元，執行數117.03萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（19）義務植樹項目全年預算數0萬元，執行數61.65萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（20）油茶發展補助項目全年預算數0萬元，執行數625.83萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（21）有害生物防治項目全年預算數0萬元，執行數16.45萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（22）張吉懷鐵路臨時占用林地生態複綠項目全年預算數0萬元，執行數18.22萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（23）中藥材種植及產學研示範基地建設項目全年預算數0萬元，執行數1600萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。（24）濕地公園項目全年預算數0萬元，執行數9.5萬元，完成預算的100%，部門評價得分96分，評價等級為良好。

（三）評價結果應用情況。

一是進一步健全和完善項目管理製度，用新思路、新方法，做好項目前、中、後期工作，更好地實現績效的科學化管理

二是按照支出績效管理的要求，建立科學的財政資金效益考評製度體係，不斷提高財政資金使用管理的水平和效率。

第四部分    名詞解釋

一、財政撥款收入：指省級財政部門當年撥付的資金。

二、其他收入：主要是縣級財政部門當年撥付的資金。

三、年初結轉和結餘：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

四、年末結轉和結餘：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需延遲到以後年度按有關規定繼續使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括人員支出和公用支出。

六、“三公”經費：指通過財政撥款資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費支出。

七、機關運行經費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）用於購買和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

八、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

第五部分   附 件

麻陽苗族自治縣林業局2024年（整體）績效自評報告

一、機構編製人員情況

本單位業務股室14個(其中二級事業單位10個)，共有行政編製7個，事業編製114個，實有行政編製人員5人，超編0 名，實有事業編製人員105人，超編0人，單位退休人員64人。

二、單位主要職能與年度績效目標

（一）單位主要職能

負責全縣林業及其生態建設的監督管理。組織、協調、指導和監督全縣造林綠化工作；承擔森林資源保護發展監督管理的責任。組織、協調、指導和監督全縣濕地保護工作。組織、指導陸生野生動植物資源的保護和合理開發利用；負責全縣森林資源保護工作；依法組織、指導陸生野生動植物的救護繁殖、棲息地恢複發展、疫源疫病監測；監督管理全縣陸生野生動植物獵捕或采集、馴養繁殖或培植、經營利用；負責全縣森林防火工作；負責林業係統自然保護區的監督管理；承辦縣人民政府交辦的其他事項。

（二）年度績效目標

2024年部門整體支出績效目標以維護機關正常運轉，實現我縣2024年林業工作總體目標，認真落實縣委、縣政府和上級林業部門的工作部署，嚴格實施精細化管理，大力提升林業現代化水平和人民群眾的幸福指數，打造天藍、地綠、水清、宜居的綠色麻陽。

1.貫徹國家、省、市林業和草原局的方針政策和文件精神，做好林業相關技術工作，美化生態環境，促進綠色發展。

2.加強資源保護，一是實施禁伐減伐；二是強化林地保護；三是強化有害生物防治；四是強化森林防火工作，五是加強森林公園的建設管理。

3.保障全局在職工作人員和退休人員的基本支出要求，完成2024年度各項資金支出，保證各專項的支付進度。

4.加強預算管理，嚴格執行國家財務製度和財經紀律，合理開支提高資金使用效益，創建節約型單位。

5.嚴控“三公”經費和重點費用開支。

三、年度整體支出及管理情況

2024年預算總收入8713.19萬元，其中年初預算安排4008.51萬元，年度預算追加4704.68萬元，上年結轉收入0萬元。實際總支出8713.19萬元，其中基本支出2121.33萬元，占年初預算基本支出的119%，占全年總支出的24%:項目支出6591.87萬元，占年初預算項目支出的295%，占全年總支出的76%;年度結餘0萬元，占總收入的0%。

1. 基本支出情況

2024年度本單位基本支出為2121.33萬元，分別如下：

1.工資福利支出1960.52萬元，占基本支出的79.69%，主要為基本工資支出554.87萬元、津貼補貼支出124.15萬元、獎金支出126.13萬元、夥食補助支出20.79萬元、績效工資支出399.27萬元、養老保險支出264.02萬元、職業年金36.11萬元、職工醫療保險支出128.23萬元、其他社會保障繳費14.86萬元、其他工資福利支出22.05萬元。

2.商品和服務支出358.38萬元，占基本支出的16.89%其中：辦公費36.04萬元，印刷費27.71萬元，水費0.84萬元，電費8.23萬元，郵電費5.35元，差旅費56萬元，維修（護）費3.43萬元，租賃費5.31萬元，培訓1.56萬元，公務接待費4.32萬元，勞務費15.18萬元，委托業務費50萬元，工會經費27.69萬元，福利費3萬元，其他交通費87.06萬元，其他商品服務支出26.63萬元。

3.對個人和家庭的補助支出58.22萬元，占基本支出2.74%，主要為撫恤金36萬元、遺屬生活補助16.52萬元、其他對個人和家庭補助支出5.7萬元。

4.資本性支出（基本建設）支出14.2萬元，占基本支出0.67%，主要為辦公設備購置14.2萬元。

2.“三公”經費支出情況，“三公”經費年初預算萬4.5元，其中公務接待費4.5萬元，公務用車運行費0萬元，出國考察經費0萬元。實際“三公”經費支出4.32萬元，占年初預算的96 %，其中公務接待費4.32萬元，占年初預算的96%，公務用車運行費0萬元，占年初預算的0 %，出國考察0萬元，占年初預算0 %。“三公”經費結餘0萬元，結餘率0%。

3.資金管理情況(內部管理製度措施)

1.單位製定了財務管理製度和會計核算製度，管理製度符合相關法律法規，具有合法性、合規性，同時相關管理製度得到有效運行；

2.本單位支出符合國家財經法規和財務管理製度以及相關專項資金的規定，專款專用，資金的撥付有嚴格的審批程序和手續，支出基本上符合部門預算批複的用途，並且資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等違法現象；

3.單位按規定內容和時間公開預算、決算信息，會計人員嚴格按照相關法律法規進行賬務處理，基礎數據和會計信息資料完整準確。

四、整體支出績效目標完成情況  

2024年度部門職責分工明確，各部門嚴格按照規章製度，認真工作，很好地完成了2024年度績效目標，並取得了不錯的成績。其中：

（一）保障單位在職人員工資薪酬正常發放。

（二）在2024年度完成各項資金支出進度要求，保障林業局各項工作順利開展。

（三）嚴格控製預算，嚴格控製“三公”經費支出，做到預算支出不超標。

（四）生態修複持續推進，2024年，以實施增綠增效工程和林業重點工程為主體，突出重點領域、重點部位及生態脆弱地帶生態修複。

（五）加強林政管理工作實施森林禁伐減伐行動；加強生態公益林管理、天然林保護工作、林地管理工作及森林防火工作等。

（六）紮實開展懷化市國家森林城市創建。始終堅持高標準、嚴要求，聚焦問題、聚焦目標、穩步推進，各項創森指標均已達到或超過國家森林城市標準。

（七）積極實施生態廊道建設。

（八）突出加強生態保護，生態環境持續改善。

五、存在的問題經費保障不足。

縣級財政工作預算嚴重不足，涉林項目資金撥付遲緩，資金保障欠到位，已是我局2024年多項工作滯後的根本原因。

六、改進措施與建議

（一）進一步健全和完善項目管理製度，用新思路、新方法，做好項目前、中、後期工作，更好地實現績效的科學化管理

（二）按照支出績效管理的要求，建立科學的財政資金效益考評製度體係，不斷提高財政資金使用管理的水平和效率。

麻陽苗族自治縣林業局2024年財政專項資金績效自評報告

根據《中共中央國務院關於全麵實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關於全麵實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發〔2019〕10號）、《湖南省人民政府辦公廳關於進一步規範財政管理硬化預算約束的通知》麻財績等相關文件要求，麻陽縣林業局認真開展了項目支出績效評價，現將項目支出績效情況報告如下。

一、2024年度項目資金收支情況

2024年度預算安排項目資金6591.87萬元，其中年初預算2234萬元。實際撥付6591.87萬元。創森鄉村綠化項目30萬元，防汛救災資金3萬元，非國有林生態保護補償184.92萬元，古樹名木調查監測47.95萬元，林草科技推廣示範補助120萬元，林區道路養護20萬元，林業防災減災453.44萬元，林長製2萬元，麵上人工造林196萬元，森林質量提升補助369.66萬元，生態護林員1047.84萬元，生態廊道建設45萬元，生態效益林補助179.23萬元，生物多樣性保護及石漠化治理項目工程1406.42萬元，濕地9.5萬元，退耕還林工程14.17萬元，西晃山風力發電生物多樣性影響監測11.29萬元，野生動植物保護11.46萬元，億和生態循環產業園生豬養殖場整治生態複綠工程117.03萬元，義務植樹61.65萬元，油茶發展補助625.83萬元，有害生物防治16.45萬元，張吉懷鐵路臨時占用林地生態複綠項目18.22萬元，中藥材種植及產學研示範基地建設項目1600萬元，專項工作經費0.8萬元。

 二、項目自評概況

（一）項目立項合理、目標明確

項目的申報經過村、鄉兩級申請，縣級部門對項目實施的可行性和必要性進行實地核查，預算資金由評審單位評審確定。整個項目立項合理、目標明確，目標內容切實可行，決策程序符合相關管理辦法和審批程序。

（二）資金監管使用

項目資金的撥付按照施工進度按進度撥款，評審結算後撥付總資金。每次撥付資金均需項目所在鄉村及項目單位驗收，項目進度和資金撥付公開、公正。

（三）項目實施

項目從立項到實施，均進行了嚴格審核和把關，不存在重複申報、虛報冒領等現象。施工前簽訂了明確開工、完工時間等內容的施工合同，整個施工按合同進行。

（四）項目管理

整個項目管理符合財政資金管理要求，符合采購程序的均按照采購程序招標施工單位，建立了完整項目管理製度。項目實施執行公示、公告製度，項目完成後公示。

（五）項目效益

項目按申報資料的計劃內容完成建設，效益明顯：項目完成後，項目完成的質量達標率100%；項目實施改善了產業基礎設施條件，當地群眾對項目實施效果的滿意程度達很滿意。

三、存在問題

由於實際困難，項目按計劃實施，但是財政預算資金安排不及時，沒能及時按進度支付項目款，影響績效目標完成質量。

四、自評結論

綜合評價項目實施情況，2024年我單位項目財政專項資金績效自評分為96分。