公開表附後

第三部分

2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2023年度收入總計9524.29萬元。與上年相比，增加3676.75萬元，增長62%，主要是因為節能環保支出和農林水支出的增加。

2023年度支出總計9524.29萬元。與上年相比，增加3676.75萬元，增長62%，主要是因為節能環保支出和農林水支出的增加。

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計9524.29萬元，其中：財政撥款收入9524.29萬元，占100%。上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計9524.29萬元，其中：基本支出2160.19萬元，占23%；項目支出7364.1萬元，占77%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2023年度財政撥款收入總計9524.29萬元，與上年相比，增加3676.75萬元,增長62%，主要是因為節能環保支出和農林水支出的增加。

2023年度財政撥款支出總計9524.29萬元，與上年相比，增加3676.75萬元,增長62%，主要是因為節能環保支出和農林水支出的增加。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2023年度財政撥款支出9524.29萬元，占本年支出合計的100%，與上年相比，財政撥款支出增加3676.75萬元，增長62%，主要是因為節能環保支出和農林水支出的增加。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2023年度財政撥款支出9524.29萬元，主要用於以下方麵：一般公共服務（類）支出226.74萬元，占2.38%；社會保障和就業支出346.06萬元，占3.63%;衛生健康支出97.4萬元，占1.02%;節能環保支出2328.92萬元，占24.45%;城鄉社區支出111.55萬元，占1.17%;農林水支出5792.23萬元，占60.82%;交通運輸支出45萬元，占0.47%;其他支出576.4萬元，占6.05%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2023年度財政撥款支出年初預算數為3318.07萬元，支出決算數為5792.23萬元，完成年初預算的100%，其中：

1、一般公共服務（類）人大事務（款）行政運行（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為9.89萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

2、一般公共服務（類） 政府辦公廳(室)及相關機構事（款）其他 政府辦公廳(室)及相關機構事務（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為212.17萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

3、社會保障和就業支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為103.94萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

4、城鄉社區了出（類）城鄉社區公共設路（款）其他城鄉社區公共設施支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為111.55萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

5、一般公共服務支出（類）組織事務（款）行政運行（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為4.68萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

6、農林水支出（類）鞏固脫貧攻堅成果得接鄉村振興（款）其他鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉村振興支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為105.87萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

7、社會保障和就業支出（類）其他社會保障和就業文出（款）其他社會保障和就業支出（項）。

年初預算為43.73萬元，支出決算為43.73萬元，完成年初預算的100%。

8、其他支出（類）其他支出（款）其他支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為576.4萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

9、農林水支出（類）林業和草原（款）產業化管理（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為298.13萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

10、農林水支出（類）林業和草原（款）行政運行（項）。

年初預算為1397.75萬元，支出決算為1606.12萬元，完成年初預算的114%，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初預算不足，導致決算數大於年初預算數。

11、農林水支出（類）林業和草原（款）林業草原防災減災（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為68萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

12、節能環保支出（類）天然林保護（款）停伐補助（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為10萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

13、農林水支出（類）林業和草原（款）動植物保護（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為53萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

14、農林水支出（類）林業和草原（款）其他林業和草原支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為297.3萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

15、交通運輸支出（類）車輛購置稅支出（款）車輛購置稅用於農村公路建設支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為45萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

16、農林水支出（類）林業和草原（款）森林資源培育（項）。

年初預算為164萬元，支出決算為1171.08萬元，完成年初預算的714%，決算數大於（小於）年初預算數的主要原因是：年初預算不足，導致決算數大於年初預算數。

17、節能環保支出（類）自然生態保護（款）生態保護（項）。

年初預算為400萬元，支出決算為382.32萬元，完成年初預算的95%，決算數小於年初預算數的主要原因是：人員調動。

18、農林水支出（類）林業和草原（款）森林生態效益補償（項）。

年初預算為900萬元，支出決算為2192.74萬元，完成年初預算的243%，決算數大於（小於）年初預算數的主要原因是：年初預算不足，導致決算數大於年初預算數。

19、節能環保支出（類）自然生態保護（款）其他自然生態保護支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為1916.6萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

20、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）。

年初預算為183.34元，支出決算為198.39萬元，完成年初預算的108%，決算數大於年初預算數的主要原因是：人員的調動。

21、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）事業單位醫療（項）。

年初預算為97.4萬元，支出決算為97.4萬元，完成年初預算的100%，決算數等於年初預算數。

22、節能環保支出（類）退耕還林還草（款）退耕現金（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為20萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初沒有安排預算，導致決算數大於年初預算數。

23、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。

年初預算為131.85萬元，支出決算為0萬元，完成年初預算的0%，決算數小於年初預算數的主要原因是：本年的住房公積金沒有支出。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2023年度財政撥款基本支出2160.2萬元，其中：

人員經費1783.73萬元，占基本支出的83%,主要包括基本工資564.89萬元、津貼補貼158.93萬元、獎金5.78萬元、夥食補助費 29.10萬元、績效工資377.19萬元、機關事業單位基本養老保險繳費287.72萬元、 職業年金繳費44.60萬元、職工基本醫療保險繳費127.22萬元、其他社會保障繳費35.99萬元、住房公積金2.90萬元、其他工資福利支出11.51萬元、撫恤103.94萬元、生活補助23.63萬元、其他對個人和家庭的補助10.34萬元。

公用經費376.47萬元，占基本支出的17%，主要包括辦公費17.33萬元、印刷費6.34萬元、谘詢費0.20萬元、水費1.51萬元、電費8.73萬元、郵電費0.06萬元、差旅費38.65萬元、培訓費5.41萬元、公務接待費4.49萬元、委托業務費1.80萬元、工會經費28.86萬元、其他交通費用95.07萬元、其他商品和服務支出122.99萬元、辦公設備購置21.48萬元、其他資本性支出23.56萬元。

七、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明（注意：“三公”經費情況說明，往年為一般公共預算財政撥款口徑，今年為財政撥款口徑）

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經費財政撥款支出預算為12.5萬元，支出決算為4.49萬元，完成預算的36%，決算數大於預算數的主要原因是預算包含了公務用車的支出，與上年相比減少0.1萬元，減少2%,減少的主要原因是嚴格依照中央八項規定相關精神，厲行節約，逐年減縮公務接待費。其中：

2023年沒有因公出國（境），因公出國（境）費支出為0萬元。

公務接待費支出預算為4.59萬元，支出決算為4.49萬元，完成預算的98%，決算數小於預算數的主要原因是嚴格依照中央八項規定相關精神，厲行節約，逐年減縮公務接待費，與上年相比減少0.1萬元，減少2%,減少的主要原因是嚴格依照中央八項規定相關精神，厲行節約，逐年減縮公務接待費。

2023年沒有購置公務用車，公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元。

公務用車運行維護費支出預算為8萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%，決算數小於預算數的主要原因是公務用車的手續當時沒有辦理完成，與上年相比減少0萬元，減少0%,減少的主要原因是公務用車的手續當時沒有辦理完成。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2023年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算4.49萬元，占100%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2、公務接待費支出決算為4.49萬元，全年共接待來訪團組45個、來賓233人次，主要是森林蓄積量調查監測工作、圖斑監測工作、檢查林長製工作、調研雙重項目、鬆材線蟲疫情監測和防治工作、林業科技推廣培訓工作、督導國有林場防火阻隔體係建設、張吉懷高鐵後配套設施項目試用林地監督檢查、調研林業科技推廣工作等林業相關工作發生的接待支出。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務用車購置費0萬元。公務用車運行維護費0萬元。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

2023年度政府性基金預算財政撥款收入0萬元；年初結轉和結餘0萬元；支出0萬元，其中基本支出0萬元，項目支出0萬元；年末結轉和結餘0萬元。具體情況如下：

單位無政府性基金收支。

九、關於機關運行經費支出說明

本部門2023年度機關運行經費支出376.47萬元，比年上年決算數增加42.06萬元，增長12%。主要原因是：辦公設備購置、委托業務費等支出的增加。

十、一般性支出情況說明

2023年本部門開支會議費0萬元；開支培訓費5.41萬元，用於開展繼續教育等業務培訓，人數129人，內容為事業單位人員培訓、懷化市幹部能力提升培訓班、森林防火無人機培訓。

十一、關於政府采購支出說明

本部門2023年度政府采購支出總額636.74萬元，其中：政府采購貨物支出247.25萬元、政府采購工程支出160.08萬元、政府采購服務支出229.41萬元。授予中小企業合同金額242.05萬元，占政府采購支出總額的38%，其中：授予小微企業合同金額394.69萬元，占授予中小企業合同金額的62%。貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的70%，服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的56%。

十二、關於國有資產占用情況說明

截至2023年12月31日，部門（單位）共有車輛4輛，其中，副部（省）級及以上領導用車0輛、主要負責人用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車1輛、離退休幹部服務用車0輛、其他用車3輛；單位價值100萬元以上設備（不含車輛）0台（套）。

十三、關於2023年度預算績效情況的說明

（一）績效管理工作開展情況

按照程序規範，基本構建起“預算編製有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”的預算績效管理機製和覆蓋預算管理事前、事中、事後全過程的預算績效管理體係，有效促進了財政資金使用績效的提高。按2023年預算績效管理要求，開展2023年度部門支出管理績效綜合評價。

（二）部門（單位）整體支出績效情況

根據預算績效管理要求，本部門組織開展2023度部門整體支出績效自評。從運行成本、管理效率、履職效能、社會效應、可持續發展能力和服務對象滿意度等方麵展開自評，評價結果顯示，本局績效評價結果為優，達到了預期績效目標。

（三）存在的問題及原因分析

存在的問題：經費保障不足。縣級財政工作預算嚴重不足，涉林項目資金撥付遲緩，資金保障欠到位，已是我局2023年多項工作滯後的根本原因。

改進措施與建議：一是進一步健全和完善項目管理製度，用新思路、新方法，做好項目前、中、後期工作，更好地實現績效的科學化管理。二是按照支出績效管理的要求，建立科學的財政資金效益考評製度體係，不斷提高財政資金使用管理的水平和效率。

第四部分

名詞解釋

一、財政撥款收入：指省級財政部門當年撥付的資金。

二、其他收入：主要是縣級財政部門當年撥付的資金。

三、年初結轉和結餘：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

四、年末結轉和結餘：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需延遲到以後年度按有關規定繼續使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括人員支出和公用支出。

六、“三公”經費：指通過財政撥款資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費支出。

七、機關運行經費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）用於購買和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

八、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

第五部分

附 件

麻陽苗族自治縣林業局

2023年部門整體支出績效自評報告

一、機構編製人員情況

本單位內設機構6個，局屬事業單位9個，共有行政編製7個、事業編製121個；在編在崗人員118人，其中事業編製102人、超編0人，單位退休人員59人。

二、單位主要職能與年度績效目標

（一）單位主要職能

負責全縣林業及其生態建設的監督管理。組織、協調、指導和監督全縣造林綠化工作；承擔森林資源保護發展監督管理的責任。組織、協調、指導和監督全縣濕地保護工作。組織、指導陸生野生動植物資源的保護和合理開發利用；負責全縣森林資源保護工作；依法組織、指導陸生野生動植物的救護繁殖、棲息地恢複發展、疫源疫病監測；監督管理全縣陸生野生動植物獵捕或采集、馴養繁殖或培植、經營利用；負責全縣森林防火工作；負責林業係統自然保護區的監督管理；承辦縣人民政府交辦的其他事項。

（二）年度績效目標

2023年部門整體支出績效目標以維護機關正常運轉，實現我縣2023年林業工作總體目標，認真落實縣委、縣政府和上級林業部門的工作部署，嚴格實施精細化管理，大力提升林業現代化水平和人民群眾的幸福指數，打造天藍、地綠、水清、宜居的綠色麻陽。

1.貫徹國家、省、市林業和草原局的方針政策和文件精神，做好林業相關技術工作，美化生態環境，促進綠色發展。

2.加強資源保護，一是實施禁伐減伐；二是強化林地保護；三是強化有害生物防治；四是強化森林防火工作，五是加強森林公園的建設管理。

3.保障全局在職工作人員和退休人員的基本支出要求，完成2023年度各項資金支出，保證各專項的支付進度。

4.加強預算管理，嚴格執行國家財務製度和財經紀律，合理開支提高資金使用效益，創建節約型單位。

5.嚴控“三公”經費和重點費用開支。

三、年度整體支出及管理情況

2023年預算總收入9524.29萬元，其中年初預算安排3318.07萬元，年度預算追加6206.22萬元，上年結轉收入0萬元。實際總支出9524.29萬元，其中基本支出2160.19萬元，占年初預算基本支出的118%，占全年總支出的22.68%:項目支出7364.1萬元，占年初預算項目支出的494%，占全年總支出的77.32%;年度結餘0萬元，占總收入的0%。

（一）基本支出情況

2023年度本單位基本支出為2169.86萬元，分別如下：

1.工資福利支出1734.77萬元，占基本支出的80.3%，主要為基本工資支出564.89萬元、津貼補貼支出158.93萬元、獎金支出5.78萬元、夥食補助支出29.10萬元、績效工資支出377.19萬元、養老保險支出287.72萬元、職業年金44.60萬元、職工醫療保險支出127.22萬元、其他社會保障繳費35.99萬元、住房公積金支出2.9萬元，其他工資福利支出100.47萬元 。

2.商品和服務支出242.47萬元，占基本支出的11.2%其中：辦公費17.33萬元，印刷費6.34萬元，谘詢費0.20萬元，水費1.51萬元，電費8.73萬元，郵電費0.06元，差旅費38.65萬元，培訓5.41萬元，公務接待費4.49萬元，委托業務費1.80萬元，工會經費28.86萬元，其他交通費6.11萬元，其他商品服務支出122.99萬元。

3.對個人和家庭的補助支出137.92萬元，占基本支出6.4%，主要為退休費7.08 萬元，撫恤金103.94萬元、遺屬生活補助16.56萬元、其他對個人和家庭補助支出10.34萬元。

4.資本性支出（基本建設）支出45.04萬元，占基本支出2.1%，主要為辦公設備購置21.48萬元，其他基本建設支出23.56萬元。

（二）“三公”經費支出情況。

“三公”經費年初預算萬12.5元，其中公務接待費4.5萬元，公務用車運行費8萬元，出國考察經費0萬元。實際“三公”經費支出4.48萬元，占年初預算的36%，其中公務接待費4.48萬元，占年初預算的99.55%，公務用車運行費0萬元，占年初預算的0%，出國考察0萬元，占年初預算0%。“三公”經費結餘0萬元，結餘率0 %。

（三）資金管理情況(內部管理製度措施)

1.單位製定了財務管理製度和會計核算製度，管理製度符合相關法律法規，具有合法性、合規性，同時相關管理製度得到有效運行；

2.本單位支出符合國家財經法規和財務管理製度以及相關專項資金的規定，專款專用，資金的撥付有嚴格的審批程序和手續，支出基本上符合部門預算批複的用途，並且資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等違法現象；

3.單位按規定內容和時間公開預算、決算信息，會計人員嚴格按照相關法律法規進行賬務處理，基礎數據和會計信息資料完整準確。

四、整體支出績效目標完成情況  

2023年度部門職責分工明確，各部門嚴格按照規章製度，認真工作，很好地完成了2023年度績效目標，並取得了不錯的成績。其中：

（一）保障單位在職人員工資薪酬正常發放。

（二）在2023年度完成各項資金支出進度要求，保障林業局各項工作順利開展。

（三）嚴格控製預算，嚴格控製“三公”經費支出，做到預算支出不超標。

（四）生態修複持續推進，2023年，以實施增綠增效工程和林業重點工程為主體，突出重點領域、重點部位及生態脆弱地帶生態修複。

（五）加強林政管理工作實施森林禁伐減伐行動；加強生態公益林管理、天然林保護工作、林地管理工作及森林防火工作等。

（六）紮實開展懷化市國家森林城市創建。始終堅持高標準、嚴要求，聚焦問題、聚焦目標、穩步推進，各項創森指標均已達到或超過國家森林城市標準。

（七）積極實施生態廊道建設。

（八）突出加強生態保護，生態環境持續改善。

五、存在的問題

經費保障不足。縣級財政工作預算嚴重不足，涉林項目資金撥付遲緩，資金保障欠到位，已是我局2023年多項工作滯後的根本原因。

六、改進措施與建議

（一）進一步健全和完善項目管理製度，用新思路、新方法，做好項目前、中、後期工作，更好地實現績效的科學化管理

（二）按照支出績效管理的要求，建立科學的財政資金效益考評製度體係，不斷提高財政資金使用管理的水平和效率。